Lucro não é dinheiro: a importância da gestão da tesouraria
Muitas pessoas acreditam que uma empresa financeiramente saudável é simplesmente uma empresa que apresenta lucro.
Contudo, a realidade empresarial demonstra que nem sempre é assim.
Existem empresas com elevados volumes de faturação e resultados positivos que enfrentam dificuldades para pagar fornecedores, salários, impostos ou prestações bancárias. Por outro lado, empresas de menor dimensão conseguem, muitas vezes, atravessar períodos de menor atividade sem grandes sobressaltos.
A diferença está frequentemente na gestão da tesouraria.
Lucro não significa dinheiro disponível
Este é um dos conceitos mais importantes da gestão financeira e, simultaneamente, um dos mais mal compreendidos.
Uma empresa pode apresentar lucro e, ainda assim, não dispor de dinheiro suficiente para cumprir as suas obrigações correntes.
Como é possível?
Porque o dinheiro nem sempre entra quando a venda é realizada.
Entre as situações mais comuns encontram-se:
- Clientes que pagam fora de prazo;
- Prazos de recebimento demasiado longos;
- Existências excessivas em armazém;
- Investimentos significativos efetuados num curto período;
- Concentração de pagamentos a fornecedores, salários e impostos em determinadas épocas do ano.
O resultado é simples: a empresa apresenta resultados positivos nas demonstrações financeiras, mas enfrenta dificuldades de liquidez no dia a dia.
As empresas financeiramente mais sólidas planeiam
As empresas mais estáveis não dependem apenas do dinheiro que recebem hoje.
Planeiam o futuro.
Elaboram previsões de tesouraria.
Constituem reservas financeiras.
Acompanham regularmente os fluxos de caixa.
Monitorizam os compromissos futuros e antecipam cenários menos favoráveis.
Esta capacidade de antecipação permite reduzir riscos e tomar decisões com maior segurança.
O verdadeiro objetivo
O objetivo de uma empresa não deve ser apenas aumentar a faturação ou apresentar lucro.
Deve ser garantir estabilidade financeira e previsibilidade.
Uma empresa que conhece antecipadamente as suas necessidades de tesouraria consegue negociar melhor, aproveitar oportunidades de investimento, cumprir atempadamente as suas obrigações e enfrentar períodos de menor atividade com maior tranquilidade.
É precisamente por isso que a gestão da tesouraria deve ser encarada como uma ferramenta estratégica e não apenas como uma função administrativa.
Em resumo
Empresas financeiramente sólidas não são necessariamente as que mais faturam.
São, muitas vezes, as que conhecem melhor os seus números, planeiam com antecedência e gerem cuidadosamente a sua tesouraria.
Na Brandão Ribeiro Consultores, ajudamos empresas a compreender os seus números, a antecipar necessidades financeiras e a tomar decisões mais informadas, contribuindo para uma gestão mais segura e sustentável.